Verifactu: ¿Qué es y cuándo entra en vigor el sistema?
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La facturación en España está a punto de cambiar con la llegada de Verifactu, un nuevo sistema impulsado por la Agencia Tributaria. Te contamos todo lo que necesitas saber y cómo prepararte antes del cambio.
¿Qué es Verifactu?
Verifactu es un nuevo sistema de facturación impulsado por la Agencia Tributaria para asegurar la integridad y trazabilidad de las facturas electrónicas.
Con el objetivo de combatir el fraude fiscal y mejorar la transparencia, Verifactu garantiza que las facturas emitidas por empresas y autónomos sean inalterables y verificables en todo momento.
Es una de las principales novedades de la Ley Antifraude, que exige que todas las facturas se emitan con software certificado ante la Agencia Tributaria.
¿A quién afecta el sistema Verifactu?
El sistema Verifactu afecta a todos los contribuyentes que ejerzan actividades económicas, independientemente de si tributan por IRPF o por el Impuesto sobre Sociedades.
No obstante, esta iniciativa no tendrá efecto en los territorios forales (Álava, Bizkaia, Gipuzkoa y Navarra) donde rigen sistemas fiscales propios, ni en aquellas empresas que ya operan bajo el SII, quedando excluidas de esta normativa.
Características principales de Verifactu
Las facturas deben expedirse mediante software certificado ante la Agencia Tributaria.
No se permite la alteración de los datos tras su emisión.
Integración con la Agencia Tributaria para un control más eficiente.
Aplicable a autónomos y empresas que emiten facturas en España.
Ventajas de utilizar el sistema Verifactu para empresas y autónomos
- Mayor transparencia fiscal: Evita fraudes y falsificaciones de facturas, garantizando que las empresas cumplan con la normativa.
- Reducción de riesgos en inspecciones: Al usar Verifactu, las empresas demuestran su compromiso con la legalidad, reduciendo la posibilidad de sanciones o ajustes fiscales inesperados.
- Automatización y eficiencia: Facilita la digitalización de la facturación y mejora la organización contable, reduciendo errores manuales.
- Menor carga administrativa en auditorías: Al garantizar que los datos son inalterables, las inspecciones fiscales pueden ser más ágiles y menos invasivas.
- Evita sanciones económicas: Cumplir con el sistema evita multas que pueden derivarse de irregularidades en la facturación.
- Mejor imagen corporativa: Empresas que usan Verifactu pueden generar mayor confianza entre clientes, proveedores y organismos públicos.
Consecuencias de no utilizar el sistema Verifactu
- Sanciones económicas: No cumplir con la normativa puede conllevar multas significativas impuestas por la Agencia Tributaria.
- Mayor riesgo de inspecciones: Empresas que no implementen Verifactu podrían ser objeto de un mayor escrutinio por parte de Hacienda.
- Pérdida de competitividad: Otras empresas que usen Verifactu pueden beneficiarse de procesos más eficientes y seguros, dejando en desventaja a quienes no lo adopten.
- Dificultades en la relación con clientes y proveedores: Algunas empresas pueden exigir el uso de Verifactu para garantizar transparencia, lo que podría afectar la relación comercial con quienes no lo implementen.
- Problemas legales: Si se detectan irregularidades en la facturación, las empresas pueden enfrentarse a procesos legales por fraude fiscal.
¿Cuándo entra en vigor Verifactu?
A partir del 1 de enero de 2026 la empresas con una facturación anual inferior a 6 millones de euros deberán implementar Verifactu obligatoriamente. Los autónomos deberán implementarlo a partir del 1 de julio de 2026.
Estas son las fechas clave que debes tener en cuenta.
29 de julio de 2025
Los sistemas informáticos de facturación deben estar adaptados a los requisitos establecidos en el reglamento Verifactu.
1 de enero de 2026
Las empresas con una facturación anual inferior a 6 millones de euros estarán obligadas a implementar Verifactu.
1 de julio de 2026
Los autónomos deberán adaptarse al sistema Verifactu.
¿Cómo funciona Verifactu?
1. Generación de la factura y creación del código identificativo
El contribuyente emite una factura a través de un software de facturación certificado.
El sistema genera automáticamente un código único y un hash (una huella digital) que asegura la autenticidad e integridad de la factura.
El código QR generado permitirá identificar cada factura de forma individual.
Este mecanismo impide modificaciones o eliminaciones fraudulentas.
2. Envío de la información a la Agencia Tributaria
De forma automática y en tiempo real, se envía un registro de la factura a la Agencia Tributaria.
Esto permite a la Administración tener acceso inmediato a los datos y verificar su validez.
También es posible no enviar las facturas en tiempo real, pero el software utilizado sí que lo debe permitir. En este caso las facturas deberán guardarse de forma segura y facilitárselas a la Agencia Tributaria cuando esta las requiera.
3. Almacenamiento seguro de la factura
Si se opta por no enviar las facturas en tiempo real, el contribuyente debe conservar la factura original y garantizar su accesibilidad durante el tiempo establecido por la normativa.
El software de facturación debe facilitar la consulta y recuperación de los datos cuando sea necesario.
También se deberán registrar ciertos eventos para garantizar la trazabilidad de la actividad dentro del software de facturación. Estos registros serán inalterables.
¿Cómo prepararse antes de la entrada en vigor de Verifactu?
Toda empresa o autónomo obligado a utilizar Verifactu deberá contar con un sistema de facturación que recoja los requisitos detallados en el Reglamento Verifactu y en la Orden HAC/1177/2024.
Si quieres asegurarte de tener un software de facturación 100% compatible con Verifactu y cumplir todos los requisitos legales, contáctanos y estaremos encantados de ayudarte.
¿Está tu ERP preparado para Verifactu?
Si tienes dudas sobre si tu ERP está prepardo para Verifactu, ten en cuenta que debe cumplir estos requisitos:
- Generar un registro de factura cada vez que se emita una nueva factura: Al emitir una factura, se debe generar un registro digital con todos los datos clave de la transacción. Este registro asegura que la información esté documentada y lista para ser verificada en cualquier momento.
- Posibilidad de remitir el registro de factura a la Agencia Tributaria automáticamente y en tiempo real: El sistema debe ser capaz de enviar estos registros automáticamente cada vez que se emite una nueva factura.
- Asegurar la inalterabilidad de los registros: El sistema no debe permitir que se modifiquen los datos de los registros de facturación una vez enviados a la AEAT.
ERP compatible con Verifactu
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Cumplir con la nueva normativa de facturación en España ya no tiene que ser un problema. Con nuestro software ERP con Verifactu integrado, tendrás transparencia, seguridad y automatización, evitando sanciones y facilitando tu gestión contable.
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Preguntas Frecuentes
¿Qué es Verifactu y por qué es importante?
El sistema Verifactu es un mecanismo implementado en España para garantizar la integridad y transparencia de la facturación electrónica, alineado con la lucha contra el fraude fiscal. Su objetivo es evitar manipulaciones indebidas de facturas y asegurar que los registros contables sean verídicos y auditables por la Agencia Tributaria.
¿Cuándo entra en vigor Verifactu?
A partir del 1 de enero de 2026, las empresas que facturen menos de 6 millones de euros al año estarán obligadas a utilizar Verifactu. En el caso de los autónomos, la implementación será obligatoria a partir del 1 de julio de 2026.
¿Quién está obligado a usar Verifactu?
Todas las empresas y autónomos que emitan facturas en España deberán utilizar software de facturación certificado conforme a los requisitos de Verifactu.
La normativa resulta aplicable a todo el territorio nacional, a excepción de los territorios forales con autonomía fiscal: Navarra, Álava, Bizkaia y Gipuzkoa.
¿Qué pasa si mi empresa no cumple con Verifactu?
No adaptarse a Verifactu puede suponer multas y sanciones económicas, además de un mayor riesgo de inspecciones fiscales y problemas en la gestión contable.
¿Cómo puedo asegurarme de que mi software es compatible con Verifactu?
Debes utilizar un ERP o software de facturación certificado por la Agencia Tributaria. Nuestro ERP es 100% compatible con Verifactu, asegurando que todas tus facturas cumplan con la normativa sin complicaciones. Contáctanos para saber más.
¿Cómo me ayuda Ibernova a cumplir con Verifactu?
Nuestro ERP está diseñado para cumplir con todos los requisitos de Verifactu, asegurando que la facturación de tu empresa sea 100% legal y eficiente. Además, permite la conexión directa con la Agencia Tributaria para un envío seguro de datos.
¿Qué es un SIF?
Un SIF (Sistema de Información de Facturación) es una herramienta o plataforma que permite a las empresas y autónomos gestionar y registrar sus facturas de manera electrónica. Su principal objetivo es garantizar la trazabilidad y el control fiscal de las facturas emitidas, facilitando la transmisión de los datos fiscales a la Administración Tributaria en tiempo real o de manera automatizada.
¿Se deben enviar facturas completas por el sistema?
No, el sistema Verifactu no implica el envío de facturas, sino de registros de facturación. Se trata de archivos que contienen información específica sobre cada factura emitida. La estructura y los datos que deben incluir estos registros están definidos en el Anexo de la Orden HAC/1177/2024.
¿Cuándo debe el sistema remitir el registro de facturación?
Si se utiliza un sistema Verifactu, los registros de facturación deberán transmitirse automáticamente a la Administración tributaria en el mismo instante en que se emita la factura.
¿Puede enviarse la factura a un cliente antes de enviarse a la Administración?
La factura será remitida a la AEAT en cuanto se haya expedido. Es posible presentar al cliente un borrador con los datos que posteriormente formarán parte de la factura, pero este documento no tiene validez fiscal. Por ello, una vez emitida la factura definitiva, deberá enviarse una copia al cliente correspondiente.
¿Se puede modificar una factura que ya ha sido expedida y remitida a la AEAT?
No, una vez que el registro de facturación ha sido enviado a la Administración, la factura no puede modificarse.
Sin embargo, si es necesario corregir algún dato, se debe emitir una factura rectificativa, un registro de anulación o una solicitud de subsanación, que refleje los cambios pertinentes. Esta nueva factura también deberá registrarse y enviarse a la Agencia Tributaria.
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